為了加強(qiáng)所機(jī)關(guān)的財務(wù)管理，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)支出的審批程序，根據(jù)國家財政、財務(wù)工作的有關(guān)規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。

一、經(jīng)費(fèi)支出的審批原則

各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，必須依照有關(guān)的財經(jīng)和財務(wù)制度的規(guī)定，實(shí)行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、專款專用、先批后支的原則，對超出預(yù)算定額的費(fèi)用支出，不予審批。

二、經(jīng)費(fèi)支出的審批權(quán)限

、日常辦公經(jīng)費(fèi)的支出（包括購買辦公用品用具等），元以下的，由需購買部門提出申請，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

、大額會議費(fèi)支出，根據(jù)財政預(yù)算定額標(biāo)準(zhǔn)由財務(wù)人員核定會議費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

、各類專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的支出，有關(guān)部門需列出詳細(xì)支出科目，經(jīng)分管所長同意后，由所長批準(zhǔn)，由財務(wù)人員執(zhí)行。

、差旅費(fèi)的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務(wù)人員審核后報所長批準(zhǔn)；確因工作需要超標(biāo)準(zhǔn)的，事前需經(jīng)所長同意。

、定額內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出，因工作需要，確需開支的，經(jīng)所長批準(zhǔn)后，由財務(wù)人員執(zhí)行。定額內(nèi)機(jī)動車燃料費(fèi)、修理費(fèi)、司機(jī)出車補(bǔ)助的支出、房租費(fèi)、水電費(fèi)、食堂伙食補(bǔ)助費(fèi)和修繕費(fèi)的支出，需由經(jīng)辦人提出，經(jīng)所長審批后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

、辦公設(shè)備購置費(fèi)支出，由所需部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，經(jīng)所長或所長辦公會通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

、職工教育經(jīng)費(fèi)支出，包括學(xué)費(fèi)、獎學(xué)金及其它有關(guān)支出，經(jīng)所長或所長辦公會討論通過后，由財務(wù)人員執(zhí)行。

三，財務(wù)報銷有關(guān)規(guī)定

，取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實(shí)交易為基礎(chǔ)，票據(jù)填寫規(guī)范準(zhǔn)確，項(xiàng)目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、所長簽字后，財務(wù)部門才能予以報銷。

，所內(nèi)辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負(fù)責(zé)，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領(lǐng)用。對所內(nèi)辦公用發(fā)生的電話費(fèi)、水電費(fèi)、煤氣費(fèi)、食堂補(bǔ)助等由辦公室集中支付。

，機(jī)動車消耗費(fèi)用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費(fèi)、檢車費(fèi)等由財務(wù)部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費(fèi)據(jù)實(shí)予以報銷；車輛維修需由司機(jī)提出申請，注明維修項(xiàng)目，經(jīng)辦審核簽字后，方可進(jìn)行修理，支付維修費(fèi)用；購買車用飾品，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意，否則一律不予報銷辦理。