隨著養(yǎng)老金并軌和延遲退休政策的執(zhí)行和明確，養(yǎng)老保險改革已經(jīng)進入到深水區(qū)。

據(jù)了解，養(yǎng)老保險最低繳費年限已經(jīng)成為業(yè)內(nèi)參與改革問題討論人士的共識，但是這一問題的改革時間點尚未明確。目前養(yǎng)老保險的最低繳費年限為15年。

按照目前的規(guī)定，養(yǎng)老保險繳費年限為滿15年，即必須滿180個月。中間可以中斷，不影響領(lǐng)取養(yǎng)老金，但如有中斷，會影響?zhàn)B老金待遇。

中央財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室經(jīng)濟二局人士曾對外表示，“最低的繳費年限是15年，從社會保險可持續(xù)來看，這是非常不利的，這個問題在業(yè)內(nèi)已經(jīng)得到共識。”

中國勞動學(xué)會副會長蘇海南肯定地認(rèn)為：“養(yǎng)老保險最低繳費年限應(yīng)研究適當(dāng)延長。”

蘇海南解釋道：“當(dāng)初制定最低繳費年限為15年的時候，是因為20世紀(jì)90年代剛開始建立社保制度，那時許多企業(yè)員工已經(jīng)40、50歲了，以前從未繳過社保費，從建立社保制度開始繳費只有十多年就該退休了;另外還有自謀職業(yè)者、非全日制工，為了吸引、鼓勵他們參加社保，就把最低繳費年限定為15年。”

“但是，這個政策放在現(xiàn)在，已經(jīng)不大適用了。”蘇海南舉例說明，“現(xiàn)在人們預(yù)期壽命延長，如果一個人22歲工作繳納養(yǎng)老保險費，加上15年，她37歲就不再繳費，那怎么可能?實際上現(xiàn)在人們對最低繳費15年的理解也有偏差，按規(guī)定，凡是用人單位的員工，在單位一年就應(yīng)繳一年社保費，一直繳到退休，并非只繳15年就可不繳;而自謀職業(yè)者如只連續(xù)繳費5年，到退休年齡時只能領(lǐng)取很少的養(yǎng)老金。所以，適當(dāng)延長繳費年限，既是適應(yīng)人們預(yù)期壽命延長的需要，也是保障勞動者退休后生活的需要。”

資料顯示，基本養(yǎng)老保險費由企業(yè)和被保險人按不同繳費比例共同繳納。以北京為例，企業(yè)每月按照其繳費總基數(shù)的20%繳納，職工按照本人工資的8%繳納。

為了應(yīng)對人口老齡化，法國從2018年開始，退休者享受全額退休養(yǎng)老金的工齡從41年零3個月提高為41年半，計劃到2035年法定工齡年限達到43年。德國規(guī)定被保險人想要領(lǐng)取養(yǎng)老年金，必須達到設(shè)定的年齡界限，正常要求繳費滿35年，德國正常退休年齡是65周歲。截至本報發(fā)稿時止，人力資源和社會保障部對本報記者的詢問，未予回復(fù)。

而養(yǎng)老金繳納時間長短直接影響著每個人賬戶，而個人賬戶的保險費多少，并不能對退休后的養(yǎng)老金產(chǎn)生明顯影響。

人社部相關(guān)研究部門人士表示：“現(xiàn)在，個人賬戶記賬利率收益非常低，按照規(guī)定職工養(yǎng)老保險個人賬戶記賬利率大部分省的參考同期的銀行一年期整存整取的存款利率，有的省是參考上年度一年的定期存款利率、國債利率、居民消費價值指數(shù)的因素確定記賬利率。還有的省按照中國人民銀行[微博]上年度存款基準(zhǔn)利率及其調(diào)整變動后測算的加權(quán)均利率執(zhí)行的。”

目前，各地記賬利率并不統(tǒng)一，從3%到5%不等。

“不管怎么說，我們就說男性從18歲參加工作到60歲退休，42年的繳費期，如果是按照一年期的定期存款利率顯然是比較低的。”前述人士表示。

“因為個人的賬戶收益率比較低，最初設(shè)計的時候個人賬戶待遇是能顯現(xiàn)出作用的。現(xiàn)在連續(xù)的普調(diào)，抹了原有繳費不同導(dǎo)致的待遇差別。使個人賬戶的激勵機制弱化了。不管個人的賬戶累積多少，每年基本養(yǎng)老金都要調(diào)，個人賬戶的貢獻率越來越低。因此，個人賬戶在整個養(yǎng)老金的結(jié)構(gòu)當(dāng)中比重偏低，激勵作用也不明顯。”前述人士表示。

直到國務(wù)院8號文件出臺，指出對長期繳費的，可適當(dāng)加發(fā)基礎(chǔ)養(yǎng)老金，提高和加發(fā)部分的資金由地方人民政府支出，具體辦法由省(區(qū)、市)人民政府規(guī)定，并報人力資源社會保障部備案。

然而，由于受經(jīng)濟狀況影響，對個地方政府而言，也是一個艱難的年關(guān)。

有消息稱，今年有22個省的養(yǎng)老保險基金收不抵支。

由于缺少激勵機制，目前，有企業(yè)和個人為了減少繳納養(yǎng)老金，只按照最低的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)進行繳納，即養(yǎng)老金繳納不足。

此外，繳費年限長短體現(xiàn)在個人賬戶上，并最終導(dǎo)致養(yǎng)老金差距并不大。

“很明顯，這就是我們的養(yǎng)老保險的激勵制度做得不夠好，還做不到多繳多拿，或者說差額并不明顯。繳費年限長短對養(yǎng)老金水沒有十分明顯的影響。”社科院世界社保研究中心主任鄭秉文表示。

不久前發(fā)布的《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》，允許基本養(yǎng)老金進行市場化、多元化投資，倒逼相關(guān)機構(gòu)提高養(yǎng)老金收益率。

“但是，這并不會對個人賬戶產(chǎn)生影響。”鄭秉文表示，“因為在以往十一年來，統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老金上調(diào)機制已經(jīng)十分模糊了，分不清哪是賬戶養(yǎng)老金，哪是統(tǒng)籌養(yǎng)老金，都是每年普遍上調(diào)10%，所以，養(yǎng)老保險基金將來的投資收益多了和少了，都對上調(diào)養(yǎng)老金沒有什么影響，就是說，投資體制改革后對賬戶養(yǎng)老金和統(tǒng)籌養(yǎng)老金的待遇水都沒有太多影響，跟大家沒關(guān)系。投資收益增加之后，只是增加了制度的可持續(xù)性，老百姓感覺不到，沒有直接聯(lián)系。”

鄭秉文同時表示：“ 最低繳費年限是15年，這是《社會保險法》規(guī)定的。提高年限之后，會提高遵繳率，就是說，繳費的密度增加了，其結(jié)果是增強制度的可持續(xù)性，也會提高個人的養(yǎng)老金水。但是，強制性的提高最低繳費年限只是問題的一個方面，如果激勵性還是不好，很多人還會發(fā)生道德風(fēng)險，千方百計減少繳費，過了門檻就不繳了，我們叫作“斷保”。所以，根本的解決辦法還是增強制度吸引力，直觀能看到多繳的好處，增強個人繳費的激勵性。為什么銀行存款沒有道德風(fēng)險?多繳多得嘛，就這么簡單!這就是從提高繳費年限的說法聯(lián)想到的改革取向。如果不是多繳多得，結(jié)果會什么樣的呢?可以想象：道高一尺，魔高一丈，陷入職工與政府的博弈之中。”