個(gè)稅遞延型養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品就要來(lái)了暫時(shí)可能沒(méi)有投連險(xiǎn)

某壽險(xiǎn)公司總裁稱，個(gè)人稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)如果能在稅收遞延的優(yōu)惠基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)資金增值、跑贏通脹，將更具吸引力

種種跡象表明，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，越來(lái)越。

日，投資咨詢機(jī)構(gòu)美世日發(fā)布信息稱，個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品定位于契約性產(chǎn)品的可能性較大，且應(yīng)暫不會(huì)開(kāi)放投連險(xiǎn)產(chǎn)品。

相關(guān)調(diào)研顯示，對(duì)于個(gè)稅遞延保險(xiǎn)實(shí)施稅優(yōu)的政策，參與調(diào)研的企業(yè)中七成將會(huì)考慮引入該產(chǎn)品，同時(shí)，將六成的參加調(diào)研員工愿意購(gòu)買個(gè)稅遞延型年金產(chǎn)品。

多方發(fā)聲

3月5日，國(guó)務(wù)院總理李克強(qiáng)所作的2017年政府工作報(bào)告提到，要推出個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。這意味著，這個(gè)只聞樓梯響的業(yè)務(wù)，終于要“下樓”了。

3月6日，財(cái)政部部長(zhǎng)樓繼偉在回答媒體提問(wèn)時(shí)表示，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)將采取類似EET(繳費(fèi)及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據(jù)當(dāng)期稅率表繳稅)的政策，推進(jìn)方式為，先在個(gè)別地區(qū)試點(diǎn)，再在試點(diǎn)的基礎(chǔ)上，財(cái)政部和保監(jiān)會(huì)一起研究提出全國(guó)方案。

3月8日，在兩會(huì)保險(xiǎn)業(yè)代表委員座談會(huì)上，保監(jiān)會(huì)*項(xiàng)俊波稱，對(duì)個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)今年年內(nèi)落地充滿信心。

而早在去年8月13日，國(guó)務(wù)院發(fā)布的保險(xiǎn)業(yè)新“國(guó)十條”(《關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》)就提到，適時(shí)開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)。

多方的聲音匯成一句話，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)今年將試點(diǎn)。

契約型可能性大

投資咨詢機(jī)構(gòu)美世日發(fā)布信息，對(duì)可能將進(jìn)行試點(diǎn)的個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品形態(tài)做了簡(jiǎn)單猜想。

所謂養(yǎng)老保險(xiǎn)，從狹義角度上講是一種契約型產(chǎn)品，由保險(xiǎn)公司提供。一般養(yǎng)老保險(xiǎn)分為傳統(tǒng)險(xiǎn)、分紅險(xiǎn)、萬(wàn)能險(xiǎn)與投連險(xiǎn)。“考慮到養(yǎng)老保險(xiǎn)長(zhǎng)期儲(chǔ)蓄的目標(biāo)，應(yīng)暫不會(huì)開(kāi)放投連險(xiǎn)產(chǎn)品。”美世預(yù)測(cè)。

從廣義角度上講，信托型養(yǎng)老產(chǎn)品(如企業(yè)年金)也可以算是養(yǎng)老保險(xiǎn)(保障)的一種。

契約型產(chǎn)品和信托型產(chǎn)品相對(duì)，契約型是投保人和保險(xiǎn)公司簽訂相關(guān)保險(xiǎn)合同，風(fēng)險(xiǎn)收益雙方共同承擔(dān)，而信托型則完全由投保人自己承擔(dān)，與企業(yè)年金類似。

而結(jié)合2017年實(shí)施的企業(yè)年金個(gè)稅遞延繳納的稅收政策(員工繳費(fèi)部分，在不超過(guò)本人工資計(jì)稅基數(shù)的4%標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，暫從個(gè)人當(dāng)期的應(yīng)納稅所得額中扣除)，政府應(yīng)會(huì)避免出臺(tái)重復(fù)的稅優(yōu)政策，且考慮到該產(chǎn)品定位于養(yǎng)老體系的第三支柱，所以未來(lái)個(gè)稅遞延養(yǎng)老產(chǎn)品定位于契約型產(chǎn)品的可能性較大。

延稅繳納方式仍有兩種可能性。一種為一次性扣除方式，即投保人延遲繳